用友单到回冲的处理流程
采购业务先到货,发票未到,本月处理 存货系统 暂估入库单记账,生成凭证。
在存货核算模块做完采购入库单记账后,生成凭证。
生成凭证时选择
确定选择以后来到生成凭证界面
点击生成后,生成如下凭证
会计分录为:
借:原材料(存货类科目) 100
贷:应付账款——暂估应付款 100
下个月存在以下3种情况处理流程。
① 采购发票仍未到,则软件中不需要做任何处理。
② 采购发票到,与采购入库单完全(数量)一致结算。单价不一致和这个处理流程一致。
月底在存货核算中做结算成本处理,点暂估后,后台会自动生成红字回冲单和蓝字回冲单(报销)去生成凭证
首先根据生成一张红字回冲单
然后生成凭证为:
借:原材料 100
贷:应付账款——暂估应付款 100
然后根据生成篮子回冲单(报销)做凭证,
借:原材料 100
贷:材料采购 100
这个月来的发票会在应付账款模块生成一张凭证(假设不考虑税金)
借:材料采购 100
贷:应付账款——应付款 100
① 采购发票到,但是部分结算,假如这个月到达的采购发票为,数量5个,单价12元,则处理流程如下。
存货核算模块中做结算成本处理,会生成红字回冲单和蓝字回冲单(报销)。
首先根据红字回冲单生成凭证如下:
借:原材料 100
贷:应付账款——应付款 100
其次根据蓝字回冲单(报销)生成凭证如下:
借:原材料 60 (12*5)
贷:应付账款——应付款 60
当月所以业务作完处理后,做期末处理,期末处理会自动生成蓝字回冲单(暂估)
根据生成的蓝字回冲单(暂估)生成凭证:
生成凭证为:
借:原材料 50(5*10)
贷:应付账款——暂估应付款 50
这个分录是根据已经结算的部分冲销以后,剩下部分在做暂估。
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